ANALISA INTERNAL KONTROL SERTA MANAJEMEN RISIKO KINERJA PERUSAHAAN BANK SYARIAH DAN KONVENSIONAL DI INDONESIA
Keywords:
risiko, kinerja perusahaan, manajemen, kontrol.Abstract
Tujuan luas dari penelitian ini adalah untuk memastikan pengaruh internal kontrol dan manajemen aset risiko terhadap kinerja keuangan bank syariah maupun komersial yang optimal di Indonesia. Penelitian ini merupakan penelitian survei longitudinal, sehingga diterapkan desain penelitian ex-post facto. Data penelitian dianalisis menggunakan metode Generalized Momen (GMM), setelah dilakukan pengujian dan penyesuaian data untuk stasioneritas dan kointegrasi dengan sistem software Eviews 11 SV. Sampel pada 3 bank syariah dan 5 bank konvensial yang terdaftar di BEI periode tahun 2015 sampai 2019. Hasil penelitian menunjukkan: profitabilitas bank dalam jangka pendek dipengaruhi secara signifikan oleh risiko likuiditas dan dalam jangka panjang oleh risiko kredit, risiko kecukupan modal, risiko leverage dan risiko likuiditas. Berdasarkan observasi dilakukan diketahui tingkat profitabilitas dengan ROaA korelasi positif terhadap risiko likuiditas namun korelasi negatif terhadap risiko kredit dan internal kontrol. Berdasarkan temuan tersebut, diperlukan manajemen risiko yang efektif, terutama risiko kredit, kecukupan modal, leverage dan likuiditas, untuk meningkatkan profitabilitas bank. Selain itu peran internal control sebagai third line of defense sangat membantu dalam memastikan kebijakan dan pencapaian manajeman yang diharapkan oleh perusahaan.
Downloads
References
Agbeja, O., Adelakun, O. J., & Olufemi, F. I. 2015. Capital adequacy ratio and bank profitability in Indonesia: A linear approach. International Journal of Novel Research in Marketing Management and Economics, 11,2020(5), 23–29.
Akinselure, O. P., & Akinola, T. A. 2019. Impact of credit risk management on profitability of selected deposit money banks. International Journal of Economics, Commerce and Management, 7(9), 254–268.
Allen, F., & Carletti, E. 2016. Systemic risk and macro prudential regulation, Chapter 13 in the global macro economy and finance. IEA Conference, London: Palgrave Macmillan., 150–III.
Arnold. 2018. Corporate financial management. New Jersey: Financial Times/Prentice Hall.
Bhunia, A., Mukhuti, S. S., & Roy, S, G. 2016. Financial performance analysis: A case study. Research Journal of Social Sciences, 3(3), 269–275.
Chukwunulu, J. I., Ezeabasili, V. N., & Igbodika, M. N. 2019. Impact of credit risk management on the performance of commercial banks (1994-2016). International Journal of Banking and Finance Research, 5(1), 64–71.
Etale, L. M., & Ujuju, L. E. 2018. Risk management, risk concentration, and the performance of deposit money banks. International Journal of Business and Management Review, 6(10), 56–68.
Ezelibe, C. P., & Aniefor, S. J. 2017. Financial risk management and corporate performance of deposit money banks. Archives of Business Research, 5(12), 78–87.
Inegbedion, H. E., & Obadiaru, E. D. 2018. Modelling brand loyalty telecommunication industry. Journal of Strategic Marketing, https://do.
Ironkwe, U. I., & Osaat, A. S. 2019. Risk asset management and financial performance of insurance companies. International Journal of Advanced Academic Research, 5(4), 18–46.
Kegninkeu, F. T. 2018. The impact of credit risk management on the performance of commercial banks in Cameroon: Case study of BICEC Cameroon. Global Journal of Management and Business Research, 18(7), 18–40.
Kolapo, T. F., Ayeni, R. K., & Oke, M. O. 2016. Credit risk and commercial banks’ performance: A panel model approach. Australian Journal of Business and Management Research, 2(2), 31–38.
Lasisi, I. O., Lateef, O. M., Irom, M. I., & Bulus, M. E. 2018. Corporate board size, risk management, and financial performance of listed deposit money banks. European Journal of Accounting, Auditing and Finance Research, 6(1), 1–20.
Martias, A. 2016. Analisa Penerapan RCSA. Moneter, III(1), 1–13.
Martias, A. 2017. Analisa Kinerja Keuangan Perusahaan Pendekatan Rasio Penentu di Bursa Efek Indonesia. Moneter, IV(2). Retrieved from http://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/moneter/issue/view/204
Nixon, M. 2019. Manajemen Risiko, Internal Kontrol, Tata Kelola Perusahaan dan Kinerja Keuangan BUMN dengan Maturity Level Departemen Audit Internal sebagai Pemoderasi. Jurnal Riset Akuntansi Dan Perpajakan, 6(2), 69–80.
Ulfiyah. 2019. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Manajemen Laba sebagai Variabel. Istitut Agama Islam Negeri Salatiga.
